1. Aperçu général
Le compte administratif présente les réalisations budgétaires d’un exercice c’est-à-dire les recettes et les dépenses effectuées. Il permet de rendre compte à la population de l’exécution du budget et des réalisations faites par la commune. Le compte administratif de l’exercice 2022 de la commune Vo 2 présente 70 923 100 FCFA en recettes réelles et 55 012 313 FCFA de dépenses réelles soit un excédent de 15 910 787 FCFA. À cet excédent s’ajoute l’excédent reporté de l’exercice précédent qui était de 15 052 540 FCFA.
Graphique 1 : Recettes de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022
Graphique 2 : Dépenses de fonctionnement et d’investissement réalisées en 2022
Le taux de réalisation des recettes est de 64,6% et celui des dépenses de 41% par rapport aux prévisions.
Graphique 3 : Prévision et réalisations budgétaires de l’exercice 2022
2. Les recettes réalisées
2.1. Les recettes de fonctionnement
Les principales recettes de fonctionnement mobilisées en 2022 sont :
- Les recettes fiscales (impôts et taxes collectées par l’OTR) à hauteur de 1 551 220 FCFA soit 3% des recettes réelles de fonctionnement ;
- Les recettes non fiscales (produits du domaine, droits et frais administratifs, droits de place dans les marchés, taxes sur les carrières, droits de stationnement et occupation du domaine public, etc.) à hauteur de 20 681 825 FCFA soit 39,6% des recettes réelles de fonctionnement ;
- Les dotations, transferts et subventions octroyées par l’Etat s’élèvent à 27 398 247 FCFA soit 52,5% des recettes réelles de fonctionnement ;
- Les recettes exceptionnelles à hauteur de 2 552 832 FCFA, soit 4,9% des ressources mobilisées pour le fonctionnement.
En termes de ratio, chaque habitant a contribué en moyenne pour 2139 FCFA au budget de fonctionnement de la commune.
Graphique 4 : Recettes de fonctionnement émises en 2022
Tableau 1 : Prévisions et réalisations des recettes de fonctionnement de l’exercice 2022
| Libellés | Prévisions 2022 | Réalisations 2022 | Taux de réalisation | Part dans total | |
| TOTAL | 60.905.827 | 52.184.124 | 85,7% | 100% | |
| 70 | Ventes de produits et de services | 0 | 0 | 0% | 0% |
| 71 | Recettes fiscales | 812.376 | 1.551.220 | 190% | 3% |
| 72 | Recettes non fiscales | 15.630.870 | 20.681.825 | 132,3% | 39,6% |
| 73 | Dotation, transferts et subventions | 22.672.534 | 27.398.247 | 120,8% | 52,5% |
| 75 | Recettes exceptionnelles | 21.790.047 | 2.552.832 | 11,7% | 4,9% |
2.2. Les recettes d’investissement
Les recettes mobilisées pour financer les investissements proviennent des dotations de l’Etat à travers le Fonds d’Appui aux Collectivité Territoriales (FACT) à hauteur de 18 738 976 FCFA.
Tableau 2 : Recettes d’investissement de l’exercice 2022
| Prévisions | Réalisations | Taux de réalisation | Part dans recettes | ||
| TOTAL | 115.948.804 | 18.738.976 | 16% | 100% | |
| 10 | Dotation-subvention-dons et legs en capital | 77.494.945 | 18.738.976 | 24,2% | 100% |
| 111 | Excédent de fonctionnement capitalisé | 38.453.859 | 0 | 0% | 0% |
3. Dépenses réalisées
3.1. Les dépenses de fonctionnements
La commune a dépensé au total 26.062.131 FCFA soit 1068 FCFA en moyenne par habitant pour assurer son fonctionnement, principalement des dépenses de personnel, d’achat de biens et services, des indemnités dus aux élus et des dépenses imprévues. Les dépenses de personnel y compris les indemnités de sessions des élus et les dépenses d’achat de biens et services s’élèvent respectivement à 16.167.837 FCFA et 5.850.294 FCFA et représentent 62% et 22,4% des dépenses réelles de fonctionnement de l’exercice. Les charges exceptionnelles (Indemnités, frais de mission et de formation dus aux élus locaux) s’élèvent à 4 008 000 FCFA et représentent 15,4% des dépenses réelles de fonctionnement. Le reste (0,1%) correspond aux dépenses imprévues qui s’élèvent à 36.000 FCFA.
Graphique 5 : Dépenses de fonctionnements mandatées en 2022
Tableau 3 : Dépenses de fonctionnement 2022
| RUBRIQUES | Prévisions | Réalisations | Taux réalisation | Part dans dépenses | |
| TOTAL | 60.905.827 | 134.680.326 | 89% | 100% | |
| 60 | Achat de biens | 2.916.400 | 2.208.543 | 75,7% | 8,5% |
| 61 | Acquisition de services | 3.900.000 | 3.641.751 | 93,4% | 14,0% |
| 62 | Autres services | 400.000 | 0 | 0,0% | 0% |
| 63 | Subventions | 0 | 0 | 0% | 0% |
| 64 | Transferts (hors 645) | 0 | 0 | 0% | 0% |
| 645 | Prélèvement sur recettes de fonctionn | 0 | 0 | 0% | 0% |
| 65 | Charges exceptionnelles | 4.008.000 | 4.008.000 | 100% | 15,4% |
| 66 | Frais de personnel | 16.995.724 | 16.167.837 | 95,1% | 62% |
| 022 | Dépenses imprévues de fonctionnement | 169.389 | 36.000 | 21,3% | 0,1% |
3.2. Les dépenses d’investissement
Les dépenses d’investissement de l’exercice s’élèvent au total à 28.950.182 FCFA (40% des prévisions d’investissement) soit en moyenne 1187 FCFA par habitant, financée par les dotations de l’Etat.
Tableau 4 : Dépenses d’investissement 2022
| Rubriques | Budget 2022 | Engagement 2022 | Taux réalisation | Part dans dépenses | |
| TOTAL | 72.208.630 | 28.950.182 | 40,1% | 100% | |
| 23 | Acquisitions et grosses réparations des immeubles | 72.208.630 | 28.950.182 | 40,1% | 100% |
Les principales dépenses d’investissement ont porté sur les réalisations suivantes :
Tableau 5 : Tableau synoptique des projets d’investissement réalisés en 2022 suivant la source de financement
| Projets/investissement | Réalisations prévues | Projets réalisés | Secteur d’intervention |
| SUR FONDS NON AFFECTES | |||
| Clôture du centre de santé et construction d’un bureau d’état civil à l’USP Agbantokopé | 3.142.5522 | 3.142.522 | Santé |
| Réhabilitation du bâtiment de l’USP de Togoville et la clôture de la devanture | 19.052.030 | 18.738.976 | Santé |
| Construction d’un bâtiment pour la chambre de métier pour les artisans | 4.841.334 | 0 | Economie locale |
| Extension du réseau d’eau potable de la TdE à Ekpui | 7.068.684 | 7.068.684 | Eau |
| SUR FONDS AFFECTES | |||
| Construction d’un hangar dans le marché de Togoville | 19.052.030 | 0 | Economie locale |
| Création d’un espace vert à Kéta-Akoda | 19.052.030 | 0 | Socio-culturel |
| TOTAL | 72.208.630 | 28.950.182 |
N.B. : Les dépenses et les recettes de l’exercice sont les dépenses et recettes hors excédent ou déficit reporté de l’exercice précédent. Les dépenses et les recettes réelles sont hors transfert de la section de fonctionnement à la section d’investissement.
