1. Vue d’ensemble du budget 2023
Le budget primitif prévoit les recettes et autorise les dépenses de l’exercice. Le budget 2023 de la Commune Vo 2 s’équilibre en recettes et en dépenses à la somme de 80 922 029 FCFA soit une baisse de 39,2% par rapport aux prévisions de 2022 qui se chiffraient à 133 114 457 FCFA.
La nomenclature du budget des collectivités territoriales prévoit que le budget soit présenté en deux (2) sections. Il s’agit de la section de fonctionnement qui permet le paiement des dépenses courantes, non durables et qui sont récurrentes chaque année et de la section d’investissement qui permet le paiement des travaux, l’achat d’équipements durables qui augmentent le patrimoine de la commune.
Graphique 1 : Section de fonctionnement budget 2023
Graphique 2 : Section d’investissement budget 2023
Le graphique 1 montre que le budget 2023 prévoit des recettes réelles de fonctionnement à hauteur de 41 869 803 FCFA contre 36 704 666 FCFA pour les dépenses réelles de fonctionnement. Ce qui permettra de dégager pour l’exercice un excédent de fonctionnement de 5 165 137 FCFA qui viendra s’ajouter aux 39 052 226 FCFA de recettes réelles d’investissement (dotations de l’Etat) pour financer les dépenses d’investissement prévues pour 44 217 363 FCFA (graphique 2).
| Pourquoi les dépenses et recettes réelles sont inférieures au montant budgétaire total ?Le budget communal comporte deux sections, une section de fonctionnement et une section d’investissement. La plupart des recettes sont des recettes de fonctionnement par conséquent une partie des recettes de fonctionnement est transférée à la section d’investissement. Le transfert se traduit par une dépense d’ordre dans la section de fonctionnement et une recette d’ordre dans la section d’investissement. C’est pourquoi l’addition des sections de fonctionnement et d’investissement présente un montant qui dépasse les dépenses et les recettes réelles du montant du transfert de section à section. |
2. Les recettes prévues au budget 2023
2.1. Les recettes de fonctionnement
Les prévisions de recettes de fonctionnement proviennent des recettes fiscales collectées par l’OTR en faveur de la commune (4%), des recettes non fiscales collectées par la mairie (51,7%), les dotations de fonctionnement octroyées par l’Etat (38,4%), des recettes exceptionnelles (les créances dues des exercices précédents qui seront payées dans le cadre du budget 2023) (5,4%) et d’autres recettes (produits financiers) soit 0,6%.
Graphique 3 : Les différents types de recettes et leur part dans budget
2.2. Les recettes d’investissement
Les recettes d’investissement proviennent du prélèvement réalisé sur les recettes de fonctionnement et des dotations d’investissement octroyés par l’Etat via le Fonds d’Appui aux Collectivités Territoriales (FACT).
Graphique 4 : Répartition des recettes d’investissement dans le budget
3. Dépenses prévues au budget 2023
3.1. Dépenses de fonctionnement
Les recettes sont affectées aux dépenses réelles de fonctionnement de l’administration communale qui s’élèvent à 36 704 666 FCFA en diminution de 3,9% par rapport aux prévisions 2022 (38 210 982 FCFA). Les frais du personnel y compris les primes et indemnités de session des élus s’élèvent à 19 579 512 FCFA en diminution de 2,4% par rapport à 2022 et représentent 53,3% des prévisions de dépenses de fonctionnement et 24,2% du budget global de 2023. Les achats de biens et services s’élèvent à 10 517 390 FCFA soit 28,7% des dépenses de fonctionnement et 13% du budget global. Les subventions et transferts hors prélèvement s’élèvent à 447 764 FCFA et représentent 1,2% des dépenses de fonctionnement et les charges exceptionnelles (indemnités de fonction et de mission des élus locaux) ont pour montant 6 160 000 FCFA soit 16,8% des dépenses de fonctionnement.
Graphique 5 : Part des différentes dépenses en proportion des prévisions de dépenses de fonctionnement
3.2. Dépenses d’investissement et leur financement
Les prévisions en dépenses d’investissement s’élèvent à 44 217 363 FCFA et représentent 54,6% des prévisions de dépenses totales de la commune. Ce montant financé par le prélèvement sur les recettes de fonctionnement et par les dotations de l’Etat est prévu pour réaliser des projets dans la commune comme le montre le tableau ci-dessous :
Tableau 2 : Projets d’investissement prévus au budget 2023
| Nature des investissements | Coût prévisionnel |
| SUR FONDS FACT | 39.052.226 |
| Travaux de réhabilitation du bâtiment du centre de santé de Togoville (dernier acompte) | 5.077.914 |
| Travaux de clôture du centre de santé de Kéta-Akoda et de la devanture de l’école primaire publique de Djankassé | 25.331.354 |
| Extension de l’eau potable à Ekpui (dernier acompte) | 7.068.684 |
| Projet d’éclairage public à Ekpui, Togoville et Djankassé-Afanoukopé | 1.574.274 |
| SUR FONDS PROPRES | 5.165.137 |
| Acquisition d’un tracteur agricole | 5.165.137 |
| Total | 44.217.363 |
Les prévisions en investissements pour 2023 couvrent les domaines suivants :
| Domaine | Montant prévu | Taux |
| Education/santé | 30.409.268 | 57,3% |
| Eau | 7.068.684 | 16% |
| Economie locale | 5.165.137 | 11,7% |
| Eclairage public | 1.574.274 | 3,6% |
| Total | 44.217.363 | 100,0% |
